Безналичные расчеты: проблемы и перспективы развития в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 5

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 9

1.1.Сущность и актуальность осуществления безналичных расчетов 9

1.2 Виды и способы безналичных расчетов 14

1.3 Модели осуществления безналичных расчетов 21

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 32

2.1 Характеристика экономической деятельности коммерческого банка 34

2.2 Тенденции развития системы безналичных расчетов в деятельности коммерческого банка 40

2.3 Проблемы осуществления безналичных расчетов в коммерческом банке 51

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 59

3.1 Перспективы развития безналичных расчетов в коммерческом банке 59

3.2 Разработка алгоритма оптимизации системы организации безналичных расчетов в коммерческом банке 68

3.3 Оценка эффективности предложенного алгоритма 77

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 93

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 97

ПРИЛОЖЕНИЕ 102

ВВЕДЕНИЕ

В современной системе экономики субъекты ее оборота каждый день осуществляют большое количество операций по обмену товарами, услугами и финансовыми активами, которые, в свою очередь, связаны с денежными расчетами. Бесперебойные, быстрые и безопасные платежи и расчеты гарантируют эффективное функционирование экономического механизма, его отдельных секторов, экономических институтов и хозяйствующих субъектов.

Переход к системе рыночных отношений в Российской Федерации вызвал значительное изменение платежно-расчетных отношений в стране. Изменились виды и модели расчетов, внедрены новые платежные инструменты, соответствующие современным экономическим условиям. Важную роль в этих изменениях сыграли новые информационные технологии, позволившие повысить оперативность, надежность и качество оказания платежных услуг и снизить риски проведения платежных операций.

Использование сложных технологических схем для расчетов способствует накоплению системных рисков в области платежного оборота. Нарушения механизма безналичных расчетов в коммерческом банке могут вызвать сбои в обороте производственных и финансовых средств, привести к большим материальным потерям и увеличению финансовых противоречий в развитии экономики.

На данный момент особое внимание уделяется совершенствованию структуры платежной системы, развитие ее ключевых компонентов, обеспечение правовых, технологических и финансовых условий ее работы и минимизация, а также контроль рисков расчета. Особую роль в этой системе играет разработка новых методов и форм оплаты, как основных способов оплаты, лежащих в основе денежного оборота страны.

Данная работа является актуальной, так как развитие экономики любой страны в современном мире невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных инструментов и механизмов. Практика показывает, что проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также проблемы долгосрочной перспективы, может успешно решать интенсивное развитие различных форм платежей. Исследование проблемы развития безналичных расчетов и функционирования платежных систем в постоянно меняющихся экономических условиях актуальна на данный момент. Банки являются основными посредниками в безналичных расчетах, они требуют особого внимания, поэтому необходимо активно изучать безналичные расчеты, осуществляемые коммерческими банками.

Выпуск банковских карт позволяет интегрироваться в мировую систему банковских услуг, повысить деловой имидж банка, дает возможность овладеть новейшими банковскими технологиями, завоевать рынок и привлечь клиентуру, увеличить скорость расчетов, исключить ошибки и злоупотребления со стороны банковских работников. Следовательно, перспектива развития безналичных расчетов — это острая проблема, которую необходимо срочно решать коммерческим банкам. На данный момент, на территории нашей страны существуют региональные, локальные и межрегиональные платежные системы.

Оценивая степень разработанности проблемы, следует сказать о том, что сейчас недостаточно исследований, касающихся новых тенденций безналичных расчётов.

Теоретическую базу исследования составили классические и современные труды ведущих отечественных ученых-экономистов, посвященные проблемам совершенствования системы безналичных расчетов, а также результаты научных исследований, освещающих основные аспекты рассматриваемых проблем, среди которых можно выделить следующих: Дворецкая А.Е, Жарковская Е.П., Севрук В.Т, Тавасиев А.Б., Трошин А.Н., Тавасиев А.Б и другие.

Цель исследования изучить теорию существующего механизма, видов и моделей безналичных расчётов, используемого коммерческими банками. Выявить тенденции и проблемы системы безналичных расчетов, найти возможные пути её совершенствования. В связи с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть экономическое содержание и виды безналичных расчетов;

- охарактеризовать российские и международные платежные системы;

- рассмотреть перспективы развития системы безналичных расчетов;

- выявить основные недостатки и пути совершенствования использования безналичных расчетов.

Объектом исследования являются безналичные расчеты и платежи в коммерческом банке. Предметом исследования является совокупность теоретических и методологических вопросов, связанных с определением организационных механизмов безналичных расчетов в банковской практике.

В процессе выполнения исследования были использованы такие общенаучные методы и приемы, как абстрактно-логический, метод группировки, сравнения, графический.

Информационно-эмпирическая база исследования формировалась на основе законодательных и нормативных актов Российской Федерации, официальных статистических данных, публикуемых Банком России.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников (48 наименований) и 1 приложения. Общий объем работы составляет 72 страниц. Работа содержит табличный и графический материал (11 таблиц, 25 рисунков).

Во введении обоснована актуальность темы работы, определены ее цель, задачи, указаны предмет и объект исследования, методы проведенного исследования.

В первой главе «Теоретические аспекты осуществления безналичных расчетов» рассматривается экономическое содержание и виды безналичных расчетов, характеризуются платежные системы и риски при использовании банковских карт.

Во второй главе «Анализ организации системы безналичных расчетов в деятельности коммерческого банка» проводится анализ системы безналичных расчетов, а также изучаются тенденции развития системы безналичных расчетов.

В третьей главе «Совершенствование системы безналичных расчетов в коммерческом банке» рассматриваются пути совершенствования безналичных расчетов, а также разрабатываются рекомендации по улучшению системы безналичных расчетов.

В заключении обобщены результаты проведенного в рамках выпускной квалификационной работы исследования, сформулированы выводы и предложения теоретического и практического характера.